В отношении Общества-1 началась выездная проверка, результаты которой, мягко говоря, очень огорчили это самое ООО. Налогов было доначислено 12 559 489 руб., пеней — 4 574 963 руб., штраф — 4 355 714 руб. Попытка оспорить доначисления, увы, не увенчалась успехом.
Разборки, в том числе судебные, длились год.
В 2016 году ООО решило приобрести у ЗАО оборудование за 37 миллионов. Условия договора предусматривали 50%-ную предоплату. Оставшиеся 50% требовалось перевести в течение 10 дней с даты подписания товаро-сопроводительных документов и акта ввода в эксплуатацию.
Аванс был перечислен. В апреле 2017 года оборудование наконец доставили Покупателю-ООО.
Отделением СФР по результатам проверки в отношении Общества вынесено решение о привлечении к ответственности за нарушение законодательства об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, предложено уплатить недоимку по взносам в размере 26 629,98 руб., пени — 4 815,1 руб., штрафные санкции — 5 326 руб.
Общество было создано в 2017 году, с этого же момента в нем работал Директор. В конце 2023 года его привлекли к ответственности по ч. 5 ст. 14.25 КоАП РФ за повторное непредставление или представление недостоверных сведений о юрлице в орган, осуществляющий государственную регистрацию юрлиц, в случаях, если такое представление предусмотрено законом.
ИП потребовалось отправить два экскаватора в другой субъект РФ. 11 июня он заключил договор-заявку с Перевозчиком, по условиям которого время погрузки было назначено на 14 июня, время разгрузки – 21 июня. Стоимость услуг составила 580 тысяч.
Но грузополучатель не дождался груза в положенный срок. Доставили экскаваторы только 26 июня.
У Общества было два учредителя с равными долями, один из которых был Директором. А ещё у Общества было судно, которое сдавалось в аренду.
Директор заключил с одним ИП три договора на выполнение работ: по покраске; по ремонту ДВС; по конвертовке судна на общую сумму 8 739 300 руб.
Общество заключило несколько контрактов на выполнение работ по капитальному ремонту здания с муниципальным заказчиком. Каждый контракт был на сумму менее 600 тыс. рублей, поэтому стороны обошлись без проведения конкурентных процедур. Но в общей сумме контракты с единственным поставщиком «сложились» в 1,4 млн. рублей. Общество работы честно выполнило, Заказчик не менее честно оплатил положенную сумму.
В 2019 году Общество взяло у Банка в кредит аж 62 миллиона на пять с половиной лет. Проценты были щадящие – 11,2%.
Потом наступил сложный 2022 год. Ключевая ставка резко увеличилась до 20%. За ключевой ставкой резко возросли и проценты по кредиту. Банк в одностороннем порядке поднял их до 25%.
В 2022 году при осуществлении перевозки грузов через территорию Украины Общество-перевозчик лишилось трёх автомобилей вместе с грузом. В рамках госпрограммы «Развитие транспортной системы» между Минтранспортом и Обществом было заключено соглашение, по условиям которого из федерального бюджета в целях компенсации причиненного ущерба перевозчику предоставлена субсидия в размере 34 216 812 рублей.
В ходе камеральной проверки расчета 6-НДФЛ за 2022 год налоговый орган на основании данных реестров зачисления в рамках зарплатных проектов, представленных по требованию инспекции банками, выявил, что Обществом не отражены суммы выплат, произведенных в адрес физических лиц, в общем размере 9 040 494 руб. 05 коп.
В связи с выявленными расхождениями между данными расчета по форме 6-НДФЛ и сведениями, полученными от банков, Инспекцией в адрес Общества направлено требование о представлении документов (штатное расписание, положение об оплате труда, табель учета рабочего времени, документы бухучета, кадровые документы, документы по оплате труда, авансовые отчеты и т.д.).
