К таким ошибкам, влияющим на некорректное значение НДК, относятся, в частности:
• использование некорректной стоимости ценных бумаг при расчете рыночного риска (без учета переоценки и накопленного купонного дохода);
• невключение в расчет рыночного риска ценных бумаг, переданных по сделкам РЕПО, или включение в расчет рыночного риска ценных бумаг, полученных по сделкам РЕПО;
• неверный расчет рыночного риска по продвинутому методу по российским облигациям, номинированным в иностранной валюте, в части отсутствия расчета валютной части рыночного риска;
• невключение в расчет кредитного риска денежных средств клиентов, учитываемых на внебалансовых счетах.
Кроме этого, Банком России выявлены систематические ошибки в заполнении временной таксономии для сбора отчетности и установлена реализация практики совершения отдельными профессиональными участниками рынка ценных бумаг операций на возвратной основе без прекращения признания (прямое репо) с ценными бумагами, ранее полученными на возвратной основе без первоначального признания (обратное репо).
Отмечено, что до 31 декабря 2022 года включительно ЦБ РФ будет воздерживаться от применения мер воздействия к профессиональным участникам рынка ценных бумаг в случае необеспечения ими соблюдения минимального значения НДК.
Соответствующие меры надзорного реагирования будут применяться за нарушения порядка расчета НДК и порядка заполнения временной таксономии.

<Письмо> Банка России от 22.07.2022 N 38-5-3/2236 <О типовых ошибках профессиональных участников рынка ценных бумаг, допускаемых при расчете норматива достаточности капитала> {КонсультантПлюс}