Работодатель вправе принять к вычету НДС по расходам на проезд сотрудника в командировку. Чтобы это сделать, нужно зарегистрировать в книге покупок подтверждающие документы с выделенным отдельной строкой НДС. Финансисты рассказали, что такими документами могут быть:
• счет-фактура;
• билет в виде БСО, если при покупке должна применяться ККТ;
• электронный билет.
При этом если покупают электронный билет, то нужно приложить к нему сам чек или включить реквизиты чека в проездной документ.
Когда билет составлен в электронном виде, работник сам считывает QR-код, скачивает чек, распечатывает и предъявляет его работодателю.

Вопрос: О регистрации в книге покупок документов, выданных работнику при приобретении услуг по перевозке работников к месту командировки и обратно. (Письмо Минфина России от 30.10.2020 N 03-07-09/94559) {КонсультантПлюс}

Готовое решение: Как принять к вычету НДС с командировочных расходов (КонсультантПлюс, 2020) {КонсультантПлюс}