ООО А продало ООО Р 40 тысяч тонн подсолнечника. За что ожидало оплату 2 с небольшим миллиона рублей. Но не дождалось.
Оказалось, что ООО Р продало подсолнечник своему Покупателю, а у того возникли проблемы. Налоговая сообщила, что по всей цепочке выявлен несформированный источник для вычета НДС.
У Общества с момента его создания была одна Участница – она же директор. Камеральная проверка показала, что Общество при покупке автомобиля Mercedes-Benz за 6 100 000 рублей поставило НДС к вычету, при этом сам автомобиль на учет поставлен не был, а значит право на вычет не возникло. Мерседес был благополучно продан за 5 800 000 рублей, однако деньги за него ни на расчетный счет, ни в кассу Общества не поступили.
В суд обратилась участница Общества с требованием признать недействительным договор дарения имущества. Говорит, что про сделку узнала спустя полгода, когда баланс утверждали. Помещение стоит 7 млн. рублей. Сделка для Общества крупная, ее не одобряли.
Позвали директора, который второй участник Общества. Тот сказал, что никаких документов не подписывал и ничего дарить не собирался, как говорится, «сам только подошел».
Почти 27 лет супруги были счастливы в браке. Но сказка оказалась с печальным концом, в июне 2021 года был оформлен развод.
После расторжения брака, как обычно следует раздел имущества. И супруг, не дожидаясь активных действий бывшей второй половины, решил подстраховаться. Владея 100% долей ООО, он ввел нового участника, у которого в итоге оказалось доля в 99%, а себе он оставил всего-навсего 1%.
У Общества был директор, владеющий долей УК 40%, который прикрываясь оптимизацией производственных процессов свалил все свои полномочия на Главбуха. 10.11.2022 был подписан приказ N 98/к, согласно которому исполнение обязанностей директора Общества возложено на Главбуха с установлением доплаты в размере 30% тарифной ставки без освобождения от основной работы.
31.01.2023 г.
Комитет по итогам аукциона заключил с Обществом договор аренды государственного имущества — нежилого помещения. В соответствии с договором арендатор обязался не осуществлять уступку прав и перевод долга по обязательствам, возникшим из договора, без письменного разрешения арендодателя. Однако, спустя 7 месяцев между сторонами было заключено дополнительное соглашение к договору аренды о передаче помещения Фирме.
В декабре 2019 года между ИП (арендодатель) и ООО (арендатор) был заключен предварительный договор аренды нежилого помещения, предметом которого является обязательство сторон заключить основной договор аренды в срок не позднее 05.04.2023. На момент заключения договора имущество было в аренде у старого арендатора.
Для подтверждения серьезности намерений ООО перечислило ИП 1 миллион в качестве задатка.
По результатам выездной налоговой проверки Компании было доначислено налогов на сумму 70 262 748 рублей и штрафов — 28 105 099 рублей 20 копеек. Суммы большие, и паника, охватившая Компанию, тоже была велика. «Спокойно!» — сказало Общество, — «Мы вам поможем».
Стороны заключили договор, по условиям которого, Общество обязуется оказать услуги по досудебному урегулированию налогового спора, возникшего на основании акта налоговой проверки, а Компания взяла на себя обязательство заплатить за это фиксированную сумму – 1 500 000 рублей.
Общество уступило Фирме право требования долга со своего покупателя. За уступаемое право Фирма должна выплатить Обществу 5.2 млн. рублей к определенной дате. Сам долг покупателя составляет аналогичную сумму, но плюс проценты и пени. Согласно договора цессии моментом перехода права, то есть, когда Фирма становится новым кредитором должника, является момент полной оплаты Фирмой стоимости уступаемого права.
Налоговая инспекция провела выездную проверку по всем налогам за 2021 год в нашем Обществе. Аккурат под новый 2023 год она вынесла решение, в соответствии с которым Общество привлечено к ответственности, предусмотренной ст. 122 НК РФ в виде штрафа в размере 262 349 руб., пени 6 447 457,77 руб., а также начислена недоимка по НДС в сумме 34 703 876 руб.
