Риски современного законодательства | ООО "Агентство деловой информации"

Можно перехитрить одного, но нельзя перехитрить всех (Для случаев выявления фиктивных сделок налоговой.)

17.11.2025
2 мин.
34

Завод получил деньги по госконтракту и якобы закупился металлом. Перечислил Обществу 980 тысяч за него, оформил передаточные документы. Все чин чином отразил в декларации по НДС.
Налоговая при камеральной проверке вычетов по НДС обратила внимание на данную сделку, т.к. Общество носило признаки технической компании. Имущества и работников у него не было, оно отсутствовало по месту регистрации, кредиторскую и дебиторскую задолженность в отчетности не отражало, учредитель был «массовым».

Неудачный ход конём (Для попыток переиграть налоговиков.)

10.11.2025
2 мин.
37

Камеральная проверка декларации Покупателя по НДС повлекла за собой выездную в отношении него же проверку. Оспорить результаты через суд не удалось. Победила ИФНС, доказав фиктивность сделок, оформленных лишь на бумаге ради ничем не обоснованной налоговой выгоды.
Тогда дружественный Поставщик сделал ход конём. Он обратился в суд за взысканием с Покупателя задолженности, вокруг которой ломались копья в споре с налоговиками.

Предоставлять или не предоставлять? Вот в чем вопрос! (Для случаев камеральных налоговых проверок.)

10.11.2025
2 мин.
74

Общество представило в налоговую 6-НДФЛ за 2022 год. В ходе камеральной проверки выяснилось, что работникам перечислялись большие суммы, нежели отражены в Расчете. Инспекция запросила на основании п. 3 ст. 88 НК РФ пояснения, ну и, между прочим, попросила подтверждающие документы. Организация сообщила, что выявленная разница по выплатам в пользу физлиц формируется за счет перечисления не облагаемых налогом выплат (командировочные, подотчет).

Институт субсидиарной ответственности не применим к ИП (Для случаев взыскания задолженности с ИП.)

10.11.2025
2 мин.
35

Решением суда в пользу Гражданина с Предпринимательницы был взыскан долг в размере 367 тыс. рублей. Получив исполнительный лист от приставов, Гражданин обратился в банк. Однако на счете должницы денег не оказалось, и Гражданин остался ни с чем. Позже он выяснил, что не один такой и в отношении Предпринимательницы несколько судебных производств, и должна она многим, как земля колхозу.

Покупка некачественного импортного товара у розничного продавца (Для случаев покупки импортного товара у розничного продавца.)

05.11.2025
2 мин.
40

24.04.2020 организация-Покупатель приобрела в М.Видео смартфон Apple iPhone за 59 990 рублей. В период эксплуатации в товаре обнаружился дефект «в виде невозможности включения аппарата и приведения его в рабочий режим». Попросту говоря, смартфон перестал включаться. Эксперт, к которому 21.07.2022 обратился Покупатель, подтвердил, что вся проблема в производственном дефекте.

Без меня меня женили (Для случаев фиктивной регистрации ИП.)

05.11.2025
2 мин.
62

Без меня меня женили… Таким словами можно описать ситуацию, в которую попала Гражданка. Каким-то чудом она узнала, что стала ИП, сама того не желая. Разумеется, Гражданка сразу же обратилась в полицию. Однако там ей отказали в возбуждении уголовного дела за отсутствием состава преступления. Кроме этого, она обратилась в ИФНС, потребовав признать недействительной ее регистрацию в качестве ИП, так как никаких заявлений в ИФНС ею не направлялось и вообще вести предпринимательскую деятельность она не планировала.

У организации все доходы – предпринимательские (Для случаев получения дивидендов.)

05.11.2025
2 мин.
41

В июле 2024 года Общество исключили из Реестра СМСП в связи с превышением предельного размера дохода для нахождения в Реестре в размере 2 млрд. руб. По итогам 2023 года общие доходы Общества превысили 11,2 млрд. руб., однако 10,85 млрд. руб. из этих доходов являлись дивидендами, полученными от АО. Общество полагало, что при расчете соответствия критериям субъектов МСП должны учитываться лишь доходы от предпринимательской деятельности.

Принятие решения о добровольной ликвидации общества после возбуждения дела о банкротстве (Для случаев банкротства должника.)

27.10.2025
2 мин.
48

Одна организация подала заявление на банкротство Общества. Тут же подтянулись другие кредиторы, среди которых Колледж был самым крупным.
И вот буквально за 1 день до рассмотрения обоснованности заявления о признании должника банкротом, в ЕГРЮЛ вносится запись о принятии Обществом решения о добровольной ликвидации. В связи с этим банкротство пошло по упрощенной схеме.

Без бумажки ты букашка (Для случаев взыскания действительной стоимости доли.)

27.10.2025
2 мин.
49

Наверное, все пробовали вкуснейшие глазированные сырки «Б.Ю.Александров», но не все знают, почему они сменили название и как поживают сегодня. Немного предыстории. Началось все много лет назад, когда два друга-врача основали Общество. Один был собственником 100 % доли, а другой был идейным вдохновителем, организатором и сделал свою фамилию узнаваемым брендом.

Верховный суд раскрывает хитрые уловки страховщиков (Для случаев страхования.)

27.10.2025
2 мин.
46

В 2016 году Гражданка оформила кредит на пять лет. В этот же день она застраховалась по программе добровольного страхования жизни и здоровья заемщика на 60 месяцев.
В 2018 году произошло несчастье: Гражданка умерла в результате болезни. Наследник обратился за страховым возмещением и… получил от ворот поворот.